БухгалтерияАнализ дебиторской и кредиторской задолженности

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

8 февраля 2023 · 3blog_min_read

Для того чтобы ваше предприятие не получало убытки и сохраняло финансовую стабильность, нужно контролировать дебиторскую задолженность. Контроль кредиторской задолженности нужен не только для того, чтобы не испортить взаимоотношения с контрагентами, но и для того, чтобы через 3 года у вас не возник доход от суммы долга.

Дебиторская задолженность - это когда контрагент имеет “долг” перед вами. Он может быть выражен не только в денежной форме, но и в документальном виде, когда ваш поставщик не выписал вам закрывающие документы.

Наличие дебиторской задолженности в виде отсутствия оплаты от покупателя может дестабилизировать финансовое благосостояние предприятия, так как при оказании услуг или продаже товаров вы закладываете ресурсы, на которые тратите оборотные средства, и в дальнейшем ожидаете окупить их и получить прибыль сверху. 

Если поставщик забыл выписать вам закрывающие документы, вы просто не сможете принять их в расходную часть при расчете подоходного налога.

Кредиторская задолженность - это когда вы “должны” своему контрагенту. Аналогично дебиторской задолженности, долг может выражаться не только в денежной форме, но и в документальной.

Если вы забыли оплатить своему поставщику и по истечению 3-х лет он не потребовал с вас оплату, то сумма долга превратится в ваш доход. Такой доход называется “Доход по сомнительным обязательствам” и полноценно облагается подоходным налогом.

Если вы забыли выписать закрывающие документы своему покупателю, он имеет право подать на вас в суд в связи с тем, что вы не оказали ему услугу или не продали товар. Потому что оплата не означает, что сделка была совершена до конца. Доказательством об оказании услуг или продаже товаров являются подписанные с двух сторон закрывающие документы.

Как контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность?
Для контроля можно обратиться к таким отчетам, как анализ субконто. В нем вы увидите все движения по контрагентам за определенный период, который вы установите сами, и узнаете сумму долга на конец. Долг будет указан в денежной форме, но он может быть долгом по не выписанным документам. Для того чтобы понять: документальная или денежная задолженность, нужно обратиться к акту сверки, в котором более подробно отражены движения с  контрагентом. Советуем регулярно подписывать акты сверки со своими контрагентами для того, чтобы иметь прямое доказательство о наличии или отсутствии долга.

start_using_it

we_will_ease_and_accelerate_all_business_processes

Скачать приложение

astana hub


Bukhta.kz LLP. bin: 140840021970. Subsidiary Bank Alfa-Bank JSC. iik: KZ929470398990409118. bik: ALFAKZKA. address: 050013, Republic of Kazakhstan, Almaty, st. Timiryazeva, 28v, 6th floor, office. 603. phone: +7 727 331 6611. Email: hello@buhta.com. site: buhta.com

Certificate of entering information into the state register of rights to objects protected by copyright No. 6944 dated December 10, 2019. Included in the state register of KKM under number 233 on June 20, 2019.

All personal data is stored and processed in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan dated May 21, 2013 No. 94-V "On personal data and their protection"