НалогиНДС отложенный или почему не всегда получается взять НДС в зачет в том квартале, когда купили товар или услугу?

НДС отложенный или почему не всегда получается взять НДС в зачет в том квартале, когда купили товар или услугу?

15 февраля 2023 · 2blog_min_read

Плательщики НДС знают, что сумма к оплате итогового НДС рассчитывается по формуле: НДС начисленный минус НДС в зачет.

НДС начисленный - сумма НДС, которая начисляется от дохода вашего предприятия на основании выписанных закрывающих документов.

НДС в зачет - сумма НДС, которую можно взять в зачет (в расход) на основании закрывающих документов от вашего поставщика. Необходимо обратить внимание, что не все суммы НДС можно взять в зачет. Зачету подлежит только то, что используется в целях предпринимательской деятельности. Но, например, НДС при покупке легкового автомобиля, который вы поставите на учет в качестве основного средства, не подлежит зачету совсем.

Когда вы производите расчет своего НДС начисленного, вы всегда опираетесь на дату выписки акта выполненных работ или накладной. Например, если дата АВР 31.03, а ЭСФ выписана 10.04, то НДС к уплате возникает за 1-й квартал, несмотря на то, что ЭСФ выписана во 2-м квартале.

Когда производится расчет НДС в зачет, то необходимо опираться не на дату АВР или накладной, а на дату выписки ЭСФ вашим поставщиком. Например, если дата АВР 31.03, а ЭСФ ваш поставщик выписал 10.04, НДС в зачет производится 2-м квартале. Это называется НДС отложенный.

Вывод: Будьте внимательны при расчете НДС к уплате и сдаче налогового отчета! Если ваш поставщик выписал ЭСФ в следующем квартале после отчетного, не переживайте, вы сможете принять НДС в зачет в новом отчетном периоде.

Start Using It

We will ease and accelerate all business processes

Скачать приложение

astana hub


Bukhta LLP. BIN: 140840021970. ForteBank JSC. IIK: KZ1796502F0008821885. BIK: IRTYKZKA. Address: 050013, Republic of Kazakhstan, Almaty, Bostandyk district, Keremet microdistrict, building 3/1. Phone: +7 727 331 6611. Email: hello@buhta.com. Website: buhta.com

Certificate of entering information into the state register of rights to objects protected by copyright No. 6944 dated December 10, 2019. Included in the state register of KKM under number 233 on June 20, 2019.

All personal data is stored and processed in accordance with the Law of the Republic of Kazakhstan dated May 21, 2013 No. 94-V "On personal data and their protection"


© 2014—2024, Buhta.kz LLC, official website. All rights reserved.